学校法人108学年度稽核工作计画

学校法人108学年度稽核工作计画
一、依据：依广亚学校财团法人内部控制制度实施办法第三项办理。
二、目的：检核内部控制制度之有效程度，衡量学校营运效果及效率，适时提供改进建议，以确保校务营运持续正常。
三、范围：
(一)前次内控制度稽核缺失改进情形。
(二)风险自评结果。
(三)其他有关内部稽核事项。
四、稽核业务期间：自109年4月1日至109年4月24日
五、执行方式：由稽核组依108学年度预定稽核作业风险评估结果，选出稽核作业项目(如附件)拟订计画，报请董事会同意后实地访查。
六、受查单位：学校法人
七、各项稽核作业预定行程表：
稽核日期：
 

 
八、本法人稽核人员于稽核时若发现本制度缺失、异常事项及其他缺失事项，应于年度稽核报告中据实揭露，检附工作底稿及相关资料，作成稽核报告并定期追踪至改善为止。完成稽核报告送董事长核准后，提送董事会议审议。
九、本计画经董事长同意后施行。