育达科技大学 稽核组

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简介

  • 内部控制制度建置历程说明

  • 依据:学校财团法人及所设私立学校内部控制制度实施办法。

  • 目的:

(一)作业程序严谨周全,符合制度建置原则。
(二)提升控制环境价值观,健全管理经营文化风格。
(三)行政资讯公开化,降低评估风险过程。
(四)有效持续监督工作,稳定行政营管作业。


稽核室建置:
89年10月    成立经费稽核委员会。
95年09月    成立稽核室 。
100年8月    废止经费稽核委员会,相关经费稽核并入稽核室业务
105年8月    组织精简,将稽核室调整为稽核组,并入秘书室组织内。

内部控制制度沿革:
99年06月    撰写内部控制制度(草案)第一版。
99年11月    内部控制制度(草案)第一版三级会议讨论通过校务会谈(99/11/08)、行政会议(99/11/17)、
                    校务会议(99/11/24) 。
99年12月    第五届第18次董事会议审议修正后核备(99/12/27) 。
100年2月    内控制度正式实施。
102年7月    内部控制制度第二版(修正草案)经第六届第6次董事会议讨论通过 (102/07/05) 。
102年11月   内部控制制度第三版(修正草案)经第六届第7次董事会议讨论通过 (102/11/18) 。
103年11月   内部控制制度第三版(第1次修订)经第六届第16次董事会议讨论通过 (103/11/6)  。
104年11月   内部控制制度第三版(第2次修订)经第六届第16次董事会议讨论通过 (104/11/6) 。

 
六、未来展望:
        配合学校滚动式校务发展中长程计画,依据本校内控制度落实内部稽核作业,为充实内部控制内涵及全面性实施,除再精进校务行政制度外,另规划逐步纳入学术单位业务内部控制制度,落实全校性整体内控内稽监督作业,以期有效提升整体校务运作之效能及品质。为合理保障本校营运效能之提升、资产之安全及财务报导之可靠性,建立内部控制制度。另外,内部控制制度通过后,本校将实施内部稽核,以协助校长检核内部控制制度之有效程度,衡量学校营运之效果及效率,适时提供改进建议,确保内部控制制度得以持续有效实施。