廣亞學校財團法人 育達科技大學
105年度獎勵補助經費內部稽核報告

出具稽核報告日	106年02月9日	校長核准日	106年2月13日
稽核期間	105年06月10日～106年01月10日
稽核人員	嚴鎮台、胡英麟、張毓騰、黃月桂、楊雯如

 

 

【第壹部分】經費支用與規劃
稽核要項	查核重點	查核說明及建議	處理措施或改善計畫	備註
1.經費執行分配比例－相關比例計算不含自籌款金額	1.1學校自籌款(配合款)占總獎勵補助款比例應≧10%	經查本校自籌款(配合款)占總獎勵補助款比例4,648,779÷30,991,858=15.00%,比例＝15%	符合規定
	1.2資本門占總獎勵補助款比例應介於70~75%	經查本校資本門占總獎勵補助款比例22,464,610÷30,991,858=72.49%,比例介於70~75%	符合規定
	1.3經常門占總獎勵補助款比例應介於25~30%	經查本校經常門占總獎勵補助款比例8,527,248÷30,991,858=27.51%,比例介於25~30%	符合規定
	1.4不得支用獎勵補助款於興建校舍工程建築、建築貸款利息補助	經查本校並未支用獎勵補助款於興建校舍工程建築、建築貸款利息補助。	符合規定
	1.5若支用於重大天然災害及不可抗力因素所致需修繕之校舍工程，應於支用計畫敘明理由並報部核准	經查本校並未支用於重大天然災害及不可 抗力因素所致需修繕之校舍工程。	符合規定
	1.6教學及研究等設備占資本門比例應≧60%	經查本校教學及研究等設備占資本門比例16,724,527÷22,464,610=74.45%, 比例≧60%	符合規定
	1.7圖書館自動化及圖書期刊、教學媒體等設備占資本門比例應≧10%	經查本校圖書館自動化及圖書期刊、教學媒體等設備占資本門比例3,426,000÷22,464,610=15.25%, 比例≧10%	符合規定
	1.8學輔相關設備占資本門比例應≧2%	經查本校學輔相關設備占資本門比例1,132,083÷22,464,610=5.04%, 比例≧2%	符合規定
	1.9改善教學及師資結構等項目占經常門比例應≧30%	經查本校改善教學及師資結構等項目占經常門比4,464,854÷8,527,248=52.36%, 比例≧30%	符合規定
	1.10行政人員業務研習及進修占經常門比例應≦5%	經查本校行政人員業務研習及進修占經常門比例95,179÷8,527,248=1.12%, 比例≦5%	符合規定
	1.11學輔相關工作經費占經常門比例應≧2%	經查本校學輔相關工作經費占經常門比例600,175÷8,527,248=7.04%, 比例≧2%	符合規定
	1.12外聘社團指導教師鐘點費占經常門學輔相關工作經費比例應≦25%	經查本校外聘社團指導教師鐘點費占經常門學輔相關工作經費比例 120,175÷600,175=20.02%, 比例≦25%	符合規定
2.經、資門歸類	2.1經、資門之劃分應依「財物標準分類」規定辦理－單價1萬元以上且耐用年限在2年以上者，列作資本支出。	1. 本校財物管理辦法第2條已明訂財產與物品分類。 2. 抽查餐旅經營系購置全營養調理機2台（資本門經費需求教學及研究設備相關物品，優先序#21）總價＄45,500、使用年限5年，列入財產作為資本支出（財產增加單編號第1050617001號），符合財物標準分類之規定。	符合規定
3.獎勵補助經費使用時之申請程序	3.1針對獎勵補助經費之使用，應明訂申請程序相關規定	1. 查本校獎勵補助經費之運用，資本門與經常門之比為70：30。其中，資本門部分，由研發處提供相關資料，提報專責小組審議分配原則與規劃，通過後，再請各單位提報完整預算資料，經研發處彙整，並請總務處與資圖處等單位進行初步審查後做成建議案，提報專責小組議決；經常門部分，程序與資本門同。 2. 經專責小組議決通過之經費使用，由各執行單位明訂申請程序與作業辦法，並依照辦法據以實行，符合查核重點。	符合規定
4.專責小組之組成辦法、成員及運作情形	4.1應設置專責小組並訂定其組成辦法(內容包含如：組成成員、開議門檻、表決門檻、召開次數…等)	經查本校訂有「廣亞學校財團法人育達科技大學辦理教育部整體發展經費獎勵補助款事宜專責小組組織辦法」，全法共七條條文，明訂組成成員、開議門檻、表決門檻、召開次數等規定，符合查核重點。	符合規定
	4.2成員應包括各科系(含共同科)代表	檢視105/9/12專責小組會議簽到表成員，除當然代表9位外，另通識教育中心與全校13個系的代表有14位，共計23位，符合查核重點。	符合規定
	4.3各科系代表應由各科系自行推舉產生	經抽查華文傳播與創意系於105/01/18召開之104學年度第1學期第2次系務會議紀錄中，討論事項一： 決議推選吳宜婷老師擔任105年教育部整體發展經費獎勵補助款專責小組委員。 符合查核重點。	符合規定
	4.4應依學校所訂辦法執行(如：組成成員、開議門檻、表決門檻、召開次數…等)	檢視105年度專責小組於105/03/23、105/5/31、105/06/23、105/9/12、105/11/21召開會議紀錄，均依學校所訂辦法執行(如：組成成員、開議門檻、表決門檻、召開次數…等)，符合查核重點。	符合規定
5.專款專帳處理原則	5.1各項獎勵補助經費應據實核支，並採專款專帳管理	1.各項獎勵補助經費採專款專帳管理，並設置經費來源類別-「獎補助計畫」作為控管。 2.抽查105/12/6休運系陳鴻仁老師2016種     子師資暨遊程規劃認證培訓，支出憑     證簿（支1051206-230）及支出傳票金額已經依照收據金額$5,000登帳，經費來源為「獎補助計畫（計畫代碼E10508-16A），符合查核重點」。	符合規定
6.獎勵補助款支出憑證之處理	6.1應依「教育部獎補助款支出憑證免送審配合作業相關事項」辦理	抽查105/04/19支付藍天雄老師研習報名費 ，傳票編號為支1050419-252，經費來源「獎補助計畫（計畫代碼E10508-16A）」，繳費收據已出具日期、載明品名、單價、數量及總金額，附貼於支出憑證簿，並具經辦人、一（二）級主管、會計、事務組、會計主任及校長之簽章（加押日期），分別妥善整理成冊，依「教育部獎補助款支出憑證免送審配合作業相關事項」辦理，符合查核重點。	符合規定
	6.2應依「學校財團法人及所設私立學校會計制度之一致規定」會計事務處理原則辦理	1、會計事務處理原則 ①教育部已經將該規定名稱修正為「學校財團法人及所設私立學校會計制度之一致規定」，並自101/08/01生效。 ②訂有本校「會計制度」做為會計事務處理原則之依據。 2、抽查105/04/29支付應英系林佳靜老師出席國際會議機票費，依照發票金額$15,000列入會計科目「教-業-事-差旅費」（傳票編號1050429-312），已依「學校財團法人及所設私立學校會計制度之一致規定」會計事務處理原則及本校「會計制度」辦理，符合查核重點。	符合規定
7.原支用計畫變更之處理	7.1獎勵補助款支用項目、規格、數量及細項等改變，應經專責小組通過，會議紀錄(包括簽到單)、變更項目對照表及理由應存校備查	檢視105/9/12專責小組會議紀錄，相關項目紀錄完備（如：變更項目原因、對照表、簽到單…等），並存於研究發展處研究與產學合作組備查。105年度專責小組分別於105/03/23、105/5/31、105/06/23、105/9/12、105/11/21召開會議。	符合規定
8.獎勵補助款執行年度之認定	8.1獎勵補助款配合政府會計年度(1.1~12.31)執行，應於當年度全數執行完竣－完成核銷並付款	查核項目均依「105年度教育部獎勵補助私立技專校院整體發展經費核配及申請要點相關作業規定手册」規範辦理。 經抽查相關表單，獎勵補助款資本門與經常門均於年度內執行完畢。	符合規定
	8.2若未執行完畢，應於當年度行文報部辦理保留，並於規定期限內執行完成	105年度無未執行完畢項目。	符合規定
9.相關資料上網公告情形	9.1獎勵補助款核定版支用計畫書、執行清冊、專責小組會議紀錄、公開招標紀錄及前一學年度會計師查核報告應公告於學校網站	1、依教育部規定，獎勵補助各項執行資料需於次年2/28前報部並上網公告。本年度依「105年度教育部獎勵補助私立技專校院整體發展經費核配及申請要點相關作業規定手冊」辦理。 2、本校獎勵補助款各項執行資料公告於學校網站獎補助款專區內，公告項目完整。	符合規定

 

【第貳部分】經常門
稽核要項	查核重點	查核說明及建議	處理措施或改善計畫	備註
1.獎勵補助教師相關辦法制度及辦理情形	1.1獎勵補助教師辦法及相關制度應予明訂(內容包含如：申請程序、審查程序、審查標準、核發金額…等)	本校獎勵補助教師辦法已公布於網頁上，相關規定符合查核重點。	符合規定
	1.2獎勵補助教師辦法應經相關會議審核通過後，依學校相關行政程序公告周知	本校人事室擬針對教育訓練補助範圍擴大（正規劃中），將專案約聘教師、約僱行政人員納入規範內。提昇教職員自我進修與專業技能學習。	符合規定
	1.3獎勵補助教師案件之執行應符合改善教學及師資結構為主之支用精神。	獎勵補助教師案件之執行符合改善教學及師資結構為主之支用精神，符合查核重點。	符合規定
	1.4應避免集中於少數人或特定對象。	符合查核重點。	符合規定
	1.5相關案件之執行應於法有據	符合查核重點。	符合規定
	1.6應依學校所訂辦法規章執行(如：申請程序、審查程序、審查標準、核發金額…等)	符合查核重點。	符合規定
2.行政人員相關業務研習及進修活動之辦理	2.1行政人員業務研習及進修活動相關辦法應經行政會議通過。	行政人員業務研習及進修活動相關辦法皆已公告於網頁上，經行政會議通過，符合查核重點。	符合規定
	2.2行政人員研習及進修案件應與其業務相關	因校內申請程序皆以電子化，經人事單位配合抽查所調閱之資料皆符合查核重點。	符合規定
	2.3應避免集中於少數人或特定對象	符合查核重點。	符合規定
	2.4相關案件之執行應於法有據	符合查核重點。	符合規定
	2.5應依學校所訂辦法規章執行	符合查核重點。	符合規定
3.經費支用項目及標準	3.1不得以獎勵補助款補助無授課事實、領有公家月退俸之教師薪資	1. 獎勵補助款補助教師薪資計有黃玉萍等8位老師，均有授課事實，符合查核重點。 2. 領有公家月退俸之教師（本校現有15名），未使用教育部獎補助款項，符合查核重點。	符合規定
	3.2接受薪資補助教師應符合學校專任教師基本授課時數規定	獎勵補助款補助教師薪資計有劉舒文等6位老師，符合學校專任教師基本授課時數規定，符合查核重點。	符合規定
	3.3支用項目及標準應參考「中央政府各機關用途別科目分類及執行標準表」之規定列支，且不得用於校內人員出席費、審查費、工作費、主持費、引言費、諮詢費、訪視費、評鑑費	抽檢應用日語系「2016應用日語國際學術研討會」與休創學院「2016國際休閒創意產業應用學術研討會」支用項目及標準依「中央政府各機關用途別科目分類及執行標準表」之規定執行，符合查核重點。	符合規定
	3.4校內自辦研習活動應依「教育部及所屬機關學校辦理各類會議講習訓練與研討(習)會相關管理措施及改進方案」相關規定辦理	105年2月18日總務處辦理「防災演練暨自衛消防編組訓練」，支用經費＄17,038，經費支用依「教育部及所屬機關學校辦理各類會議講習訓練與研討(習)會相關管理措施及改進方案」相關規定辦理，符合查核重點。	符合規定
4.經常門經費規劃與執行	4.1獎勵補助案件之執行與原計畫(核定版支用計畫書)之差異幅度應在合理範圍(20%內)	經抽查結果如下： 優先序別 預算金額      執行金額    #5     150,000      130,000    #6    1400,000      1,125,000    #7     300,000      287,104    #12     80,000       90,225    #13    110,000      110,000    #18     90,000       90,000    #21     65,000       65,000    #23     80,000       80,000    #27   改善教學 247,360休管  197,755             60,100時尚  60,100    #29  1,075,000     1,073,637 其中，執行率百分之百者計有#12、#13、#18、#21、#23，少數超出預算部分，已依程序辦妥流用。其餘各項優先序執行率差異幅度在合理範圍內。	符合規定
	4.2獎勵補助案件之執行應有具體成果或報告留校備供查考	經查結果如下： 優先序別        查核資料名稱        #5專任教師製作教具審查會議紀錄、獎勵清 冊備查。   #6、7 研究計畫補助13案申請表、取得研究計畫或產學合作獎助66案、獎勵清冊備查。   #12出席國際會議補助申請表備查。   #13 舉辦國際學術會議3 案，成果冊備查。   #18、21、23執行成效表、活動企劃書。   #27  兩系之物品增加單（非消耗品）。   #29  電子資料庫清單、訂購合約書。 經實地稽核，前述執行成果均依規定備查。	符合規定
	4.3執行清冊獎勵補助案件之填寫應完整、正確	經查核研發處105年度教育部獎補助款執行清冊，各案件填寫完整、正確，符合規定。	符合規定。

 
 
 

	【第參部分】資本門
	稽核要項		查核重點	查核說明及建議	處理措施或改善計畫	備註
	1.請採購及財產管理辦法、制度		1.1應參考「政府採購法」由總務單位負責訂定校內請採購規定及作業流程	1. 民國90年6月13日參考「政府採購法」立法宗旨，已訂定「廣亞學校財團法人育達科技大學採購辦法」，並依相關規定於96年、99年、100年、102年修正。 2.符合查核重點。	符合規定
			1.2校內請採購規定及作業流程應經校務會議及董事會通過	1.本校採購辦法第29條訂有明文「本辦法經校務會議、董事會通過，自發布日施行」，經查現行辦法於102年8月28日第24次校務會議通過，102年11月18日第6屆第7次董事會通過，並於102年11月29日育亞（總）字第1020007953號令發布。 2.符合查核重點。	符合規定
			1.3財產管理辦法或規章應予明訂	1.民國90年6月13日已訂有「廣亞學校財團法人育達科技大學財物管理辦法」，最近一次於102年7月17日行政會議修正，並於102年7月30日育亞（秘）字第1020004691號令發布。 2.符合查核重點。	符合規定
			1.4財產管理辦法應包含使用年限及報廢規定	1.關於財物（財產與物品）之使用年限及報廢規定，本校財物管理辦法第3條與第27條至第32條訂有明文。 2.符合查核重點。	符合規定
	2.請採購程序及實施		2.1應依學校所訂請採購規定及作業流程執行	1. 105年度獎勵補助款已全數完成核銷並付款。 2. 符合查核重點。	符合規定
			2.2符合「政府採購法」第4條規範之採購案應依「政府採購法」相關規定辦理	1.依本校「採購辦法」第5條：本校接受政府機關補助辦理採購，其補助金額占採購金額半數以上，且補助款在公告金額以上者，適用政府採購法之規定，並應受該機關之監督。抽查105年5月30日「105年度中文圖書採購案，優先序#1」之採購招商須知與採購比議價案簽呈內容。 2.符合查核重點。	符合規定
			2.3各項採購單價應參照臺灣銀行聯合採購標準	1.本校各項採購單價以參照台灣銀行聯合採購標準為原則。抽查學務處課外組採購案，所請購之筆記型電腦(E10501-16A)，傳票編號1050731-236，依程序辦理。 2.符合查核重點。	符合規定
	3.資本門經費規劃與執行		3.1採購案件之執行與原計畫(核定版支用計畫書)之差異幅度應在合理範圍(20%內)	經抽查結果如下： 優先序別  預算金額   執行金額   # 12     34,000         34,000 #16      96,000         95,000   #18      94,980         94,980   #19      20,000         18,120   #30     280,000        190,000   #33     271,500        185,000   #35    2,553,600      2,553,600   #36     450,000        286,384   #43      90,000         89,200   #44     132,000        114,400   #48     480,000        399,500   #66     192,274        152,000   #70    1,950,000      1,560,000 其中，執行率百分之百者為優先序#12、#18、#35。執行率差異幅度在合理範圍之內者有優先序#16、#19、#43、#44、#48、#70。至於優先序#66（執行率79％）、優先序#30、33（執行率68％），優先序#36（執行率64％），實際執行與原計畫略有落差，支用計畫編列之嚴謹及審慎程度尚有強化空間。	優先序#66（執行率79％）、優先序#30、33（執行率68％），優先序#36（執行率64％），實際執行與原計畫略有落差，於未來預算編列時，應加強單位訪價作業，以減少實際執行之經費落差。
			3.2應優先支用於教學儀器設備	經查結果： 休管系優先序#12、16，多遊系#18、19，行銷系#30、33，應英系#35、36，資圖處#43、44，社工系#48及餐旅系#66、70等，在資本門經費規劃與執行上，均優先支用於教學儀器設備。符合查核重點。	符合規定
			3.3應區分獎勵補助款及自籌款支應項目	經查結果： 休管系優先序#12、16，多遊系#18、19，行銷系#30、33，應英系#35、36，資圖處#43、44，社工系#48及餐旅系#66、70等，在資本門教學及研究設備執行表中，詳細區分經費來源為獎補助款或自籌款。符合查核重點。	符合規定
	4.財產管理及使用情形		4.1儀器設備應納入電腦財產管理系統	經查結果： 休管系優先序#12、16，多遊系#18、19，行銷系#30、33，應英系#35、36，資圖處#43、44，社工系#48及餐旅系#66、70等，儀器設備均納入電腦財產管理系統。符合查核重點。	符合規定
			4.2相關資料應確實登錄備查	經查結果： 休管系優先序#12、16，多遊系#18、19，行銷系#30、33，應英系#35、36，資圖處#43、44，社工系#48及餐旅系#66、70等，所購置儀器設備均登錄電腦管理系統並且載明財產增加單。符合查核重點。	符合規定
			4.3儀器設備應列有「○○○年度教育部獎補助」字樣之標籤	經查結果： 休管系優先序#12、16，多遊系#18、19，行銷系#30、33，應英系#35、36，資圖處#43、44，社工系#48及餐旅系#66、70等，各項儀器設備列有規定字樣標籤。	符合規定
			4.4儀器設備應拍照存校備查，照片並註明設備名稱	經查結果： 休管系優先序#12、16，多遊系#18、19，行銷系#30、33，應英系#35、36，資圖處#43、44，社工系#48及餐旅系#66、70等，各項儀器設備，均拍照備查並註明設備名稱。	符合規定
			4.5圖書、期刊及教學媒體軟體應加蓋「○○○年度教育部獎補助」字樣之戳章	經查結果： 休管系優先序#12、16，多遊系#18、19，行銷系#30、33，應英系#35、36，資圖處#43、44，社工系#48及餐旅系#66、70等，添購之圖書、期刊及教學媒體軟體符合查核重點。	符合規定
		4.6應符合「一物一號」原則		經查結果： 休管系優先序#12、16，多遊系#18、19，行銷系#30、33，應英系#35、36，資圖處#43、44，社工系#48及餐旅系#66、70等，各項設備符合「一物一號」原則。	符合規定
			4.7設備購置清冊應將大項目之細項廠牌規格、型號及校產編號等註明清楚	經查結果： 休管系優先序#12、16，多遊系#18、19，行銷系#30、33，應英系#35、36，資圖處#43、44，社工系#48及餐旅系#66、70等，設備購置清冊中詳列廠牌規格、型號及校產編號等，符合查核重點。	符合規定
	5.財產移轉、借用、報廢及遺失處理		5.1應有相關規範明訂財產之移轉、借用、報廢及遺失處理	本校財物管理辦法第4條第2款、第14條第2款及第22條明訂移轉，借用之憑證，表單及程序；第27條至第32條明定報廢、遺失之程序；第4條第4款、第14條第3款明訂憑證及表單之填造；第34條第4、5款明定訂保管人之責任，上述內容符合查核重點。	符合規定
			5.2應依學校所訂辦法規章執行	依本校財物管理辦法第29條關於財物報廢之認定，其為已達使用年限之電腦資訊類者應由保管單位會同資訊圖書處會勘後認定之。 抽查資圖處105/05/25動產損毀報廢申請表（單號：GL0810505250001）標籤機、應日系105/04/21動產損毀報廢申請表（單號：GL0810504210001）顯示器、均已達使用年限，且電腦資訊類報廢財物，經資訊圖書處之會簽，與本校財物管理辦法之規定相符。	符合規定
			5.3財產移轉、借用、報廢及遺失相關記錄應予完備	抽查總務處事務組各月份之「動產減損報廢申請表」清冊，對於財產編號、報廢序號、財產名稱、存放地點、購置日期、單總價、使用年限、已使用年數、已提折舊數額、減損報廢原因、殘餘價值都有完備紀錄，符合查核重點。	符合規定
	6.財產盤點制度及執行		6.1財產盤點相關辦法或機制應予明訂	本校財物管理辦法第33、34條已明訂財務盤點之方式與相關處理事項，符合查核重點。	符合規定
			6.2財產盤點制度實施應與學校規定相符	1. 依本校財物管理辦法第33條關於財物定期盤點係採學年度兩階段進行，第一階段於每學年度第一學期由總務處列冊經保管單位自行盤點後於二月底前將盤點明細清冊核章後送總務處事務組備查；第二階段則為總務處複盤。 2. 總務處105/01/20之會辦單內容顯示全校財產進行盤點作業必須於105/02/17前辦妥初盤，抽查學生事務處於105/01/25日完成 3. 第二階段複盤自105/03/15至06月15日完成，符合查核重點。	符合規定
			6.3財產盤點相關記錄應予完備	本校總務處抽查105/05/06學務處學輔中心年度盤點清冊（非消耗品）之相關紀錄，包括購置日期、財產編號、財產名稱、廠牌型式、單總價、保管人、存置地點、年限等。發現3項物品（電話2、鞋櫃1）財產標籤剝落，立即協助重製並完成黏貼，符合查核重點。	符合規定

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

【第肆部分】前一年度缺失及異常事項改善情形
稽核報告 出具日期	稽核要項	查核重點	缺失及異常事項	實際改善情形	備註
106/2/9	專責小組之組成辦法、成員及運作情形	【104年度支用計畫書審查意見】	103.9.25專責小組會議旨在審議104年度獎勵補助款預估金額及經、資門經費支用原則，會議簽到表顯示有1/3委員缺席（應出席30人，實際出席20人）。雖無違反規定情形，惟建議再加強宣導重視專責小組會議之職能，鼓勵委員積極參與，以充分表達意見及發揮經費審議功能。	105年度召開5次專責小組會議105/03/23、105/05/31、105/06/23、105/09/12、105/11/21，出席情況已有明顯改善。
106/2/9	經常門經費規劃與執行	【104年度支用計畫書審查意見】	高達 41.78%之經常門經費挹注於其他項及單價1 萬元以下物品，恐因而影響對「改善教學及師資結構」經費之投入。宜再衡酌「教育部獎勵補助私立技專校院整體發展經費核配及申請要點」第9 點第(5)款第1目規定，審慎評估其實施成效，及其與校務中長程發展之關聯性，以實質改善教學及師資結構。	配合學校轉型之規劃，在新聘優秀專業師資的經費挹注較多，這部分應努力改善。
106/2/9	資本門經費規劃與執行	【104年度支用計畫書審查意見】	優先序12資本門運動防護墊兩條，原估80,000元*2共160,000元，實際購價37,300元*2共74,600元；序號13落地運動防護墊原估18,000元，實際購價12,000元；序號14跳台組原估15,000元，實購12,000元，顯示原詢價目不夠確實。	檢視優先序29資本門軟體-電子 商務網路行銷教學輔助系統，原估150,000元，實購價105,000元；優先序30原估280,000元，實購價190,000元；優先序36原估450,000元，實購價286,364元，顯示請購單位詢價仍待加強，列為下次追蹤項目。
106/2/9	資本門經費規劃與執行	【104年度支用計畫書審查意見】	資本門經費之最終付款日期為次年之1月15日，若未於該日期前完成付款，則經費須繳回教育部，因此執行清冊付款完成日之正確填寫非常重要。經查標餘款3電腦主機及標餘款4節能投光燈之付款完成日，執行清冊註明為103年12月31日，而實際付款日卻為104年1月9日，因此建議學校宜重新檢視執行清冊付款完成日是否正確，若不正確宜儘速向教育部申請更正。	經抽查2案： 1. 標餘款優先序23萬能蒸烤箱附置機台採購案698,000元(預算金額738,555元)，校長核准簽訂採購合約日為105年12月22日，實際簽約日期105年12月22日，驗收完成日期105年12月25日，實際付款日期105年12月30日。 2. 資本門經費需求教學及研究設備優先序92~97餐旅系實習餐廳教學設備採購案481,000元(預算金額491,284元)，校長核准簽訂採購合約日為105年11月1日，實際簽約日期105年11月1日，驗收完成日期105年11月30日，實際付款日期105年12月30日。 以上清冊付款完成日正確且作業期程符合程序。
106/2/9	請採購程序及實施	【104年度支用計畫書審查意見】	標餘款4節能投光燈採購案496,412元，校長核准簽訂採購合約日為104年1月14日，實際簽約日期103年12月23日，實際付款日期104年1月9日，學校宜於校長核准後再行簽訂採購合約及付款，以保障學校權益。	經抽查2案： 1. 附表四、優先序9、11飛輪健身車、跑步機採購案900,000元(預算金額1,017,500元)，校長核准簽訂採購合約日為105年9月29日，實際簽約日期105年9月29日，實際付款日期105年11月4日。 2. 附表四、資本門經費需求教學及研究設備優先序29~33軟體-電子商務網路行銷教學輔助系統、電子商城網路行銷實務營運系統、電子商務商圈產品行銷及實作系統、行動載具APP實作模組、門市銷售端管理行銷系統採購案680,000元(預算金額991,500元)，校長核准簽訂採購合約日為105年7月18日，實際簽約日期105年7月18日，實際付款日期105年7月31日。 以上抽檢均符作業期程。
106/2/9	請採購程序及實施	【104年度支用計畫書審查意見】	學校驗收單之驗收結果列有「性能經使用單位測試結果」，建議宜由測試人員親自填寫並簽章以示負責。(低階繪圖工作站伺服器71台，測試人未簽章；資訊管理系軟體1,890,000元，幼兒保育系教學實習專業教室設備建置2,450,600元，測試紀錄及簽章均非由本人親自填寫，而由記錄人員代寫)	抽查： 附表四、優先序28護養髮噴霧儀採購案296,000元(預算金額370,000元) 驗收單由採購單位測試人員（時尚系周心榆）親自填寫並簽章。 附表四、優先序29~33軟體-電子商務網路行銷教學輔助系統、電子商城網路行銷實務營運系統、電子商務商圈產品行銷及實作系統、行動載具APP實作模組、門市銷售端管理行銷系統採購案680,000元(預算金額991,500元)，驗收單由採購單位測試人員（行銷系杜彩嫺）測試後填寫並簽章。 前次所見缺失，均已落實改善。

 
 
 
 
 

簽核欄
稽核人員	稽核主管	校長

※上列稽核人員、主管於擔任內部稽核人員期間，應非專責小組成員或曾參與相關採購作業程序，並依學校所訂內控制度相關規範執行，另應參與相關專業研習或訓練。
※本格式所設計之稽核要項及查核重點僅列述獎勵補助款執行時應遵循之一般性原則，學校應依風險評估結果及稽核程式，自行斟酌調整增刪項目；另有關「查核說明及建議」宜明確表達所抽查之案件及查核結果為何。
※本稽核報告經校長核准後，應於2月28日前上網公告。