學校法人108學年度稽核工作計畫

學校法人108學年度稽核工作計畫
一、依據：依廣亞學校財團法人內部控制制度實施辦法第三項辦理。
二、目的：檢核內部控制制度之有效程度，衡量學校營運效果及效率，適時提供改進建議，以確保校務營運持續正常。
三、範圍：
(一)前次內控制度稽核缺失改進情形。
(二)風險自評結果。
(三)其他有關內部稽核事項。
四、稽核業務期間：自109年4月1日至109年4月24日
五、執行方式：由稽核組依108學年度預定稽核作業風險評估結果，選出稽核作業項目(如附件)擬訂計畫，報請董事會同意後實地訪查。
六、受查單位：學校法人
七、各項稽核作業預定行程表：
稽核日期：
 

 
八、本法人稽核人員於稽核時若發現本制度缺失、異常事項及其他缺失事項，應於年度稽核報告中據實揭露，檢附工作底稿及相關資料，作成稽核報告並定期追蹤至改善為止。完成稽核報告送董事長核准後，提送董事會議審議。
九、本計畫經董事長同意後施行。