廣亞學校財團法人108學年度內部稽核報告
受查單位：法人董事會

項次	稽核事項	發現之事實及 問題檢核	建議改進事項	受查單位 辦理情形	回覆後 稽核組意見
1	聘任專任董事及監察人是否由本法人捐助章程授權。	本校董事會聘任專任董事及監察人乃由廣亞學校財團法人捐助章程授權，符合規定。	無	無	無
2	專任董事長、專任董事、專任監察人之設置選任人數是否符合作業程序規定。	檢視本校第8屆董事名冊報部核定資料 108.12.27陳報教育部（董事11人） 106.12.04陳報教育部（監察人） 本校專任董事長1人、專任董事11人、專任監察人1人之設置選任人數皆符合作業程序規定。	無	無	無

 

 

項次	稽核事項	發現之事實及 問題檢核	建議改進事項	受查單位 辦理情形	回覆後 稽核組意見
1	校長遴選委員組成人數與資格是否符合規定。	今年度沒有辦理新任校長選聘、解聘作業。	無	無	無
2	校長遴選委員開會時，委員是否親自出席簽到。
3	校長遴選委員會之委員是否確為無給職，但得酌支出席費及交通費。
4	校長侯選人資格是否符合規定，檢附相關資料及其願任校長候選人同意書。
5	遴選委員會投票決定校長候選人之推薦名單及順序時，應有全體委員人數三分之二（含）以上出席，並經出席委員人數三分之二（含）以上之同意。
6	校長違反私立學校法等相關法令時，是否依規定解聘。

 

 

項次	稽核事項	發現之事實及 問題檢核	建議改進事項	受查單位 辦理情形	回覆後 稽核組意見
1	董事會辦事人員之人事事項是否依規定程序辦理。	檢視本校捐助章程第十條訂定：董事會得設置秘書一人，辦事員一至三人。 目前本校董事會設置秘書1人，辦事員1人，董事會辦事人員之人事事項依規定程序辦理，符合規定。	無	無	無
2	任免主辦會計人員，是否由董事長提經董事會議通過後任免之。	檢視108.07.02第七屆第11次董事會議紀錄，提案四。 本校主辦會計由董事長提經董事會議通過後，任免主辦會計人員：張秀珍，符合規定。	無	無	無
3	董事會辦事人員執行職務有利益衝突之事項是否確實迴避。	董事會辦事人員執行職務目前無遇到有利益衝突之事項，若有遇到，應迴避，符合規定。	無	無	無

 

 
 

項次	稽核事項	發現之事實及 問題檢核	建議改進事項	受查單位 辦理情形	回覆後 稽核組意見
1	董事會成員及監察人依捐助章程等相關規定未支領任何專任報酬者，董事會支出項下之業務費、交通費及出席費之總金額，是否未超過年度總收入1%，且最高額度未超過5,000,000元。	檢視107學年度本校收支餘絀表，董事會支出項下之業務費、交通費及出席費之總金額未超過年度總收入之1％，亦未超過5百萬，符合規定。	無	無	無
2	董事會支出及所設學校其他經常性支出是否符合財團法人創設目的，且未對各政黨、各級民意代表、候選人及其關係人有捐贈相關行為。	董事會支出及所設學校其他經常性支出符合財團法人創設目的，且未對各政黨、各級民意代表、候選人及其關係人有捐贈相關行為。	無	無	無
3	董事長、董事及監察人，是否依照「私立學校法」第30條規定辦理：為無給職者，得酌支出席費及交通費﹔但依捐助章程規定得支領報酬者應專任，且不另支給出席費及交通費。	檢視本校捐助章程第二十九條訂定：董事及監察人為無給職者，得酌支出席費及交通費﹔董事長、董事、監察人支領報酬時，應由本法人聘為專任，且不另支給出席費及交通費。 本校符合「私立學校法」第30條規定：董事及監察人為無給職者，得酌支出席費及交通費﹔但依捐助章程規定得支領報酬者應專任（董事長），且不另支給出席費及交通費。	無	無	無
4	董事會支用之業務費，無給職董事長、董事及監察人所支領之交通費、出席費，是否均與董事會或其相關會議有關，或為行使私立學校法規定職權所需，上開人員並不得將個人支出由學校報支。	詢問會計人相關人員，董事會支用之業務費，無給職董事長、董事及監察人所支領之交通費、出席費，均與董事會或其相關會議有關，沒有將個人支出由學校報支。	無	無	無
5	董事會聘雇之職員，是否未由董事擔任，且相關之聘雇人事費用，均由董事會支出項下之人事費支應。	檢視董事會組成人員，發現董事會聘雇之職員，未由董事擔任，且相關之聘雇人事費用，均由董事會支出項下之人事費支應，符合規定。	無	無	無

 

 

項次	稽核事項	發現之事實及 問題檢核	建議改進事項	受查單位 辦理情形	回覆後 稽核組意見
1	本法人預算編製：法人預算編製是否由負責單位編製，並提審查單位審查。	本校法人預算編製由董事會編製，並提審查單位審查	無	無	無
2	本法人及其所設私立學校預算審議：	檢視108.07.02第七屆第11次董事會議紀錄，提案一。 本法人及所設私立學校之年度收支預算，除經本法人所設私立學校相關作業程序辦理外，經提董事會通過後，分別報本法人及學校主管機關備查。並公告於學校資訊網路，公告至預算年度終止日。	無	無	無
2.1	本法人及所設私立學校之年度收支預算，除經本法人所設私立學校相關作業程序辦理外，是否提董事會通過後，分別報本法人及學校主管機關備查。
2.2	本法人及所設私立學校編列之預算，是否於學校資訊網路公告至預算年度終止日。
3	本法人決算編製：法人決算編製是否符合「學校財團法人及所設私立學校建立會計制度實施辦法」規定。	本法人決算編製符合「學校財團法人及所設私立學校建立會計制度實施辦法」規定	無	無	無
4	本法人及其所設私立學校決算審議：	檢視108.07.02第七屆第12次董事會議紀錄，提案一。 檢視108.12.20廣亞學校財團法人  函。 本法人及所設私立學校於會計年度終了後4個月內完成決算，提董事會通過後，分別報本法人及學校主管機關備查。經會計師查核簽證之決算及年度財務報表，依教育經費編列與管理法相關規定公告於學校網頁上，皆符合規定。	無	無	無
4.1	本法人及所設私立學校是否於會計年度終了後4個月內完成決算，提董事會通過後，分別報本法人及學校主管機關備查。
4.2	本法人及所設私立學校經會計師查核簽證之決算及年度財務報表，是否依教育經費編列與管理法相關規定公告之。

 
                                                          製表日：2020/06/22
 
 
 
稽核人員：             受查單位主管確認：
 
 
稽核組長：             董事長：               監察人：