广亚学校财团法人108学年度内部稽核报告
受查单位：法人董事会

项次	稽核事项	发现之事实及 问题检核	建议改进事项	受查单位 办理情形	回复后 稽核组意见
1	聘任专任董事及监察人是否由本法人捐助章程授权。	本校董事会聘任专任董事及监察人乃由广亚学校财团法人捐助章程授权，符合规定。	无	无	无
2	专任董事长、专任董事、专任监察人之设置选任人数是否符合作业程序规定。	检视本校第8届董事名册报部核定资料 108.12.27陈报教育部（董事11人） 106.12.04陈报教育部（监察人） 本校专任董事长1人、专任董事11人、专任监察人1人之设置选任人数皆符合作业程序规定。	无	无	无

 

 

项次	稽核事项	发现之事实及 问题检核	建议改进事项	受查单位 办理情形	回复后 稽核组意见
1	校长遴选委员组成人数与资格是否符合规定。	今年度没有办理新任校长选聘、解聘作业。	无	无	无
2	校长遴选委员开会时，委员是否亲自出席签到。
3	校长遴选委员会之委员是否确为无给职，但得酌支出席费及交通费。
4	校长侯选人资格是否符合规定，检附相关资料及其愿任校长候选人同意书。
5	遴选委员会投票决定校长候选人之推荐名单及顺序时，应有全体委员人数三分之二（含）以上出席，并经出席委员人数三分之二（含）以上之同意。
6	校长违反私立学校法等相关法令时，是否依规定解聘。

 

 

项次	稽核事项	发现之事实及 问题检核	建议改进事项	受查单位 办理情形	回复后 稽核组意见
1	董事会办事人员之人事事项是否依规定程序办理。	检视本校捐助章程第十条订定：董事会得设置秘书一人，办事员一至三人。 目前本校董事会设置秘书1人，办事员1人，董事会办事人员之人事事项依规定程序办理，符合规定。	无	无	无
2	任免主办会计人员，是否由董事长提经董事会议通过后任免之。	检视108.07.02第七届第11次董事会议纪录，提案四。 本校主办会计由董事长提经董事会议通过后，任免主办会计人员：张秀珍，符合规定。	无	无	无
3	董事会办事人员执行职务有利益冲突之事项是否确实回避。	董事会办事人员执行职务目前无遇到有利益冲突之事项，若有遇到，应回避，符合规定。	无	无	无

 

 
 

项次	稽核事项	发现之事实及 问题检核	建议改进事项	受查单位 办理情形	回复后 稽核组意见
1	董事会成员及监察人依捐助章程等相关规定未支领任何专任报酬者，董事会支出项下之业务费、交通费及出席费之总金额，是否未超过年度总收入1%，且最高额度未超过5,000,000元。	检视107学年度本校收支馀绌表，董事会支出项下之业务费、交通费及出席费之总金额未超过年度总收入之1％，亦未超过5百万，符合规定。	无	无	无
2	董事会支出及所设学校其他经常性支出是否符合财团法人创设目的，且未对各政党、各级民意代表、候选人及其关系人有捐赠相关行为。	董事会支出及所设学校其他经常性支出符合财团法人创设目的，且未对各政党、各级民意代表、候选人及其关系人有捐赠相关行为。	无	无	无
3	董事长、董事及监察人，是否依照「私立学校法」第30条规定办理：为无给职者，得酌支出席费及交通费﹔但依捐助章程规定得支领报酬者应专任，且不另支给出席费及交通费。	检视本校捐助章程第二十九条订定：董事及监察人为无给职者，得酌支出席费及交通费﹔董事长、董事、监察人支领报酬时，应由本法人聘为专任，且不另支给出席费及交通费。 本校符合「私立学校法」第30条规定：董事及监察人为无给职者，得酌支出席费及交通费﹔但依捐助章程规定得支领报酬者应专任（董事长），且不另支给出席费及交通费。	无	无	无
4	董事会支用之业务费，无给职董事长、董事及监察人所支领之交通费、出席费，是否均与董事会或其相关会议有关，或为行使私立学校法规定职权所需，上开人员并不得将个人支出由学校报支。	询问会计人相关人员，董事会支用之业务费，无给职董事长、董事及监察人所支领之交通费、出席费，均与董事会或其相关会议有关，没有将个人支出由学校报支。	无	无	无
5	董事会聘雇之职员，是否未由董事担任，且相关之聘雇人事费用，均由董事会支出项下之人事费支应。	检视董事会组成人员，发现董事会聘雇之职员，未由董事担任，且相关之聘雇人事费用，均由董事会支出项下之人事费支应，符合规定。	无	无	无

 

 

项次	稽核事项	发现之事实及 问题检核	建议改进事项	受查单位 办理情形	回复后 稽核组意见
1	本法人预算编制：法人预算编制是否由负责单位编制，并提审查单位审查。	本校法人预算编制由董事会编制，并提审查单位审查	无	无	无
2	本法人及其所设私立学校预算审议：	检视108.07.02第七届第11次董事会议纪录，提案一。 本法人及所设私立学校之年度收支预算，除经本法人所设私立学校相关作业程序办理外，经提董事会通过后，分别报本法人及学校主管机关备查。并公告于学校资讯网络，公告至预算年度终止日。	无	无	无
2.1	本法人及所设私立学校之年度收支预算，除经本法人所设私立学校相关作业程序办理外，是否提董事会通过后，分别报本法人及学校主管机关备查。
2.2	本法人及所设私立学校编列之预算，是否于学校资讯网络公告至预算年度终止日。
3	本法人决算编制：法人决算编制是否符合「学校财团法人及所设私立学校建立会计制度实施办法」规定。	本法人决算编制符合「学校财团法人及所设私立学校建立会计制度实施办法」规定	无	无	无
4	本法人及其所设私立学校决算审议：	检视108.07.02第七届第12次董事会议纪录，提案一。 检视108.12.20广亚学校财团法人  函。 本法人及所设私立学校于会计年度终了后4个月内完成决算，提董事会通过后，分别报本法人及学校主管机关备查。经会计师查核签证之决算及年度财务报表，依教育经费编列与管理法相关规定公告于学校网页上，皆符合规定。	无	无	无
4.1	本法人及所设私立学校是否于会计年度终了后4个月内完成决算，提董事会通过后，分别报本法人及学校主管机关备查。
4.2	本法人及所设私立学校经会计师查核签证之决算及年度财务报表，是否依教育经费编列与管理法相关规定公告之。

 
                                                          制表日：2020/06/22
 
 
 
稽核人员：             受查单位主管确认：
 
 
稽核组长：             董事长：               监察人：