广亚学校财团法人 育达科技大学
107年度奖励补助经费内部稽核期中稽核报告

【第壹部分】经费支用与规划
稽核要项	查核重点	查核说明及建议	处理措施或改善计画	备注
2.经、资门归类	2.1经、资门之划分应依「财物标准分类」规定办理－单价1万元以上且耐用年限在2年以上者，列作资本支出。	1. 经查本校财物管理办法第2条已将经常门、资本门之划分依「财物标准分类」作明文规定。 2. 复抽查107/06/20购置并验收之个人电脑主机共2组（学生事务处课外组，资本门经费教学需求）总价＄60,000、使用年限5年，列入财产作为资本支出（财产增加单编号第1070625001号），符合财物标准分类之规定。	符合规定
3.奖励补助经费使用时之申请程序	3.1针对奖励补助经费之使用，应明订申请程序相关规定	1. 查本校奖励补助经费之运用，资本门与经常门之比为70：30。其中，资本门部分，由研发处提供相关资料，提报专责小组审议分配原则与规划，通过后，再请各单位提报完整预算资料，经研发处汇整，并请总务处与资图处等单位进行初步审查后做成建议案，提报专责小组议决；经常门部分，程序与资本门同。 2. 经专责小组议决通过之经费使用，由各执行单位明订申请程序与作业办法，并依照办法据以实行，符合查核重点。	符合规定
4.专责小组之组成办法、成员及运作情形	4.1应设置专责小组并订定其组成办法(内容包含如：组成成员、开议门槛、表决门槛、召开次数…等)	经查本校订有「广亚学校财团法人育达科技大学办理教育部整体发展经费奖励补助款事宜专责小组组织办法」，全法共七条条文，明订组成成员、开议门槛、表决门槛、召开次数等规定，符合查核重点。	符合规定
	4.2成员应包括各科系(含共同科)代表	经查107/04/23专责小组会议签到表成员，除当然代表9位外，另通识教育中心与全校各系的代表有13位，共计22位，符合查核重点。	符合规定
	4.3各科系代表应由各科系自行推举产生	经抽查社工系于107/01/19召开之106学年度第6次系务会议纪录中，讨论事项案由四： 决议推选黄宝中老师担任107年教育部整体发展经费奖励补助款专责小组委员。符合查核重点。	符合规定	社工系黄宝中老师即将离职，待办理替补
	4.4应依学校所订办法执行(如：组成成员、开议门槛、表决门槛、召开次数…等)	经查至稽核日止，专责小组已于107/4/23、107/6/14共召开会议2次，符合每学期至少召开会议1次之规定（历次会议出席人数均符合开会法定人数），符合查核重点。	符合规定
5.专款专帐处理原则	5.1各项奖励补助经费应据实核支，并采专款专帐管理	抽查人事室计划收支明细表，符合专款专帐管理原则。 抽查经常门-教师一般研习,教师国际证照研习,计划代码:W10708-16A 经常门-教师一般研习,教师进修补助,计划代码:W10709-16A 经常门-教师一般研习,教师升等送审,计划代码:W107010-16A	符合规定
6.奖励补助款支出凭证之处理	6.1应依「教育部奖补助款支出凭证免送审配合作业相关事项」办理	依「教育部奖补助款支出凭证免送审配合作业相关事项」第3、4、5项进行相关作业抽查，均符合作业原则。	符合规定
	6.2应依「学校财团法人及所设私立学校会计制度之一致规定」会计事务处理原则办理	依「私立学校会计制度之一致规定」，均符合作业原则。	符合规定

 
 
 
 
 
 

【第贰部分】经常门
稽核要项	查核重点	查核说明及建议	处理措施或改善计画	备注
1.奖励补助教师相关办法制度及办理情形	1.1奖励补助教师办法及相关制度应予明订(内容包含如：申请程序、审查程序、审查标准、核发金额…等)	本校奖励补助教师办法已公布于网页上，相关规定均符查核重点。	符合规定
	1.2奖励补助教师办法应经相关会议审核通过后，依学校相关行政程序公告周知	本校为扩大教师教育训练补助范围，将专案约聘教师纳入，完成办法修订，经相关会议审核通过后，依学校相关行政程序公告周知（佐证：育达科技大学教师研习教育实施办法）。	符合规定
	1.3奖励补助教师案件之执行应符合改善教学及师资结构为主之支用精神。	奖励补助教师案件之执行符合改善教学及师资结构为主之支用精神（佐证：曾淑颖、张毓腾、张鸿腾教师申请进修博士学位补助）。	符合规定
	1.4应避免集中于少数人或特定对象。	符合查核重点。 （佐证：107年度奖补助研习申请教师名册	符合规定
	1.5相关案件之执行应于法有据	案件执行依学校相关行政程序，符合查核重点。	符合规定
	1.6应依学校所订办法规章执行(如：申请程序、审查程序、审查标准、核发金额…等)	个案申请均依学校规章执行(如：申请程序、审查程序、审查标准、核发金额…等)，符合查核重点。	符合规定
2.行政人员相关业务研习及进修活动之办理	2.1行政人员业务研习及进修活动相关办法应经行政会议通过。	本校为扩大行政人员教育训练补助范围，将约僱行政人员纳入，完成办法修订，经行政会议通过后，依学校相关行政程序公告周知（佐证：育达科技大学行政人员教育训练办法）。	符合规定
	2.2行政人员研习及进修案件应与其业务相关	校内申请程序皆电子化，经抽查所调阅之资料皆符合查核重点（佐证：行政人员因业务经主管指派参与研习）。	符合规定
	2.3应避免集中于少数人或特定对象	符合查核重点（佐证：行政人员因业务经主管指派参与研习）。	符合规定
	2.4相关案件之执行应于法有据	案件执行依学校相关行政程序，符合查核重点。	符合规定
	2.5应依学校所订办法规章执行	个案申请均依学校规章执行(如：申请程序、审查程序、审查标准、核发金额…等)，符合查核重点。	符合规定

 
 
 
 
 
 

【第参部分】资本门
稽核要项	查核重点	查核说明及建议	处理措施或改善计画	备注
1.请采购及财产管理办法、制度	1.1应参考「政府采购法」由总务单位负责订定校内请采购规定及作业流程	1. 民国90年6月13日参考「政府采购法」立法宗旨，已订定「广亚学校财团法人育达科技大学采购办法」，并依相关规定于96年、99年、100年、102年修正。 2. 本项目无修正，符合查核重点。	符合规定
	1.2校内请采购规定及作业流程应经校务会议及董事会通过	1.本校采购办法第29条订有明文「本办法经校务会议、董事会通过，自发布日施行」，经查现行办法于102年8月18日第24次校务会议通过，102年11月18日第6届第7次董事会通过，并于102年11月29日育亚（总）字第1020007953号令发布。 2. 本项目无修正，符合查核重点。	符合规定
	1.3财产管理办法或规章应予明订	1.民国90年6月13日已订有「广亚学校财团法人育达科技大学财物管理办法」，最近一次于102年7月17日行政会议修正，并于102年7月30日育亚（秘）字第1020004691号令发布。 2. 本项目无修正，符合查核重点。	符合规定
	1.4财产管理办法应包含使用年限及报废规定	1.关于财物（财产与物品）之使用年限及报废规定，本校财物管理办法第3条与第27条至第32条订有明文，经抽查后发现，财产增加单皆有加注相关资料，并于财产与物品上以贴纸标籤注明。 2. 本项目无修正，符合查核重点。	符合规定
2.请采购程序及实施	2.1应依学校所订请采购规定及作业流程执行	符合查核重点。	符合规定
	2.2符合「政府采购法」第4条规范之采购案应依「政府采购法」相关规定办理	1.依本校「采购办法」第5条：本校接受政府机关补助办理采购，其补助金额占采购金额半数以上，且补助款在公告金额以上者，适用政府采购法之规定，并应受该机关之监督。抽查107年4月23日研发处「研发处就业与校友服务组2018校园征才博览会展示摊位设施租用采购」之采购招商须知与采购比议价案签呈内容。 2.符合查核重点。	符合规定
	2.3各项采购单价应参照台湾银行联合采购标准	1.本校各项采购单价以参照台湾银行联合采购标准为原则。经抽查多游系办理107年5月采购案，订购案之请购内容与办理程序。 2.符合查核重点。	符合规定
5.财产移转、借用、报废及遗失处理	5.1应有相关规范明订财产之移转、借用、报废及遗失处理	本校财物管理办法第4条第2款、第14条第2款及第22条明订移转，借用之凭证，表单及程序；第27条至第32条明定报废、遗失之程序；第4条第4款、第14条第3款明订凭证及表单之填造；第34条第4、5款明定订保管人之责任，上述内容符合查核重点。	符合规定
	5.2应依学校所订办法规章执行	依本校财物管理办法第29条关于财物报废之认定，其为已达使用年限之电脑资讯类者应由保管单位会同资讯图书处会勘后认定之。 经抽查会计室107/4/9动产损报废申请表（单号：GL0810704090001）、议事文书组107/04/17动产损报废申请表（单号：GL0810704170001）均为已达使用年限之电脑资讯类报废财物，与本校财物管理办法之规定相符。	符合规定
	5.3财产移转、借用、报废及遗失相关记录应予完备	抽查总务处事务组107年3月份与107年6月份之「动产减损报废申请表」清册，对于财产编号、报废序号、财产名称、存放地点、购置日期、单总价、使用年限、已使用年数、已提折旧数额、减损报废原因、残馀价值都有完备纪录，符合查核重点。	符合规定
6.财产盘点制度及执行	6.1财产盘点相关办法或机制应予明订	本校财物管理办法第33、34条已明订财务盘点之方式与相关处理事项，符合查核重点。	符合规定
	6.2财产盘点制度实施应与学校规定相符	1. 依本校财物管理办法第33条关于财物定期盘点系采学年度两阶段进行，第一阶段于每学年度第一学期由总务处列册经保管单位自行盘点后于二月底前将盘点明细清册核章后送总务处事务组备查；第二阶段则为总务处复盘。 2. 总务处106/10/24之会办单内容显示全校财产进行初步盘点作业必须于106/10/31前办妥初盘。 3. 第二阶段复盘自107/04/10至预计07月31日完成，符合查核重点。	符合规定
	6.3财产盘点相关记录应予完备	抽查106/10/24总务处出纳组年度盘点清册（非消耗品）之相关纪录包括有购置日期、财产编号、财产名称、厂牌型式、单总价、保管人、存置地点、年限等堪称完备，符合查核重点。	符合规定

 
 

【第肆部分】前一年度缺失及異常事项改善情形
稽核报告 出具日期	稽核要项	查核重点	缺失及異常事项	实际改善情形	备注
	资本门经费规划与执行	【106学年度稽核追踪事项】	抽检资本门经费需求教学及研究设备优先序#51［日语能力线上测验练习题库〕日语能力线上测验练习题库(N1)、日语能力线上测验练习题库(N2)，买断式可永久使用。 需求使用单位确认设备需求性及估价单已送出，总务处事务组正询价中。 （佐证：应日系请购单）	请落实询价，后续持续追踪。
	资本门执行情形与成效	【106学年度稽核追踪事项】	抽检经常门经费需求学辅相关物品优先序#9［桌上型电脑］财务结算验收证明书验收内容，载明测试项目与结果，符合规定。 （佐证：课外组财务结算验收证明书）	财物结算验收证明书上之验收意见，必须提供相关测试报告，载明测试项目与过程，彰显验收工作之严谨与落实。
	经费支用与规划	【106奖励补助经费运用情形书面考评计画】	1. 经查至稽核日止，专责小组于107/04/23、107/06/14共召开会议2次。 2. 专责小组会议签到表成员，除当然代表9位外，另通识教育中心与全校各系的代表有13位，共计22位，由于本校办理教育部整体发展经费奖勵补助款事宜专责小组组织办法第六条规范［成员应亲自出席，不得委讬他人代理］，故无代理人问题。 3. 专责小组会议纪录除提案说明及决议事项，请增加记载讨论内容。	1.专责小组会议纪录有过于简略之虞，多为提案说明及决议事项，并未记载讨论内容。 2.请加强提案说明过程重要讨论摘录。 3.后续持续追踪。

 
 

签核栏
稽核人员	稽核主管	校长
张鸿腾、黄月桂 严镇台  杨雯如

※上列稽核人员、主管于担任内部稽核人员期间，应非专责小组成员或曾参与相关采购作业程序，并依学校所订内控制度相关规范执行，另应参与相关专业研习或训练。
※本格式所设计之稽核要项及查核重点仅列述奖励补助款执行时应遵循之一般性原则，学校应依风险评估结果及稽核程式，自行斟酌调整增删项目；另有关「查核说明及建议」宜明确表达所抽查之案件及查核结果为何。
※本稽核报告经校长核准后，应于2月28日前上网公告。