育达科技大学 稽核组

108年度奖补助款经费运用稽核报告

  • 2020-02-24
  • 稽核组
广亚学校财团法人 育达科技大学
108年度奖励补助经费运用内部稽核报告
出具稽核报告日
109年2月14日
校长核准日
109年2月24日
稽核期间
108年6月10日~109年2月7日
稽核人员
陈斐云、张宏渊、杨蕙霞、张纯纯
 
 
【第壹部分】经费支用与规划
稽核要项
查核重点
查核说明及建议
处理措施或改善计画
备注
1.经费执行分配比例-相关比例计算不含自筹款金额
1.1学校自筹款(配合款)占总奖励补助款比例应≧10%
经查本校自筹款(配合款)占总奖励补助款比例2,820,000/24,702,960=11.42%
符合规定
 
1.2资本门占总奖励补助款比例应介于50~55%
经查本校资本门占总奖励补助款比例12,351,480/24,702,960=50%,比例介于50%-55%
符合规定
 
1.3经常门占总奖励补助款比例应介于45~50%
经查本校经常门占总奖励补助款比例12,351,480/24,702,960=50%,比例介于45%-50%
符合规定
 
1.4不得支用奖励补助款于兴建校舍工程建筑、建筑贷款利息补助
经查本校并未支用奖补助款于兴建校舍工程建筑、建筑贷款利息补助。
符合规定
 
1.5若支用于重大天然灾害及不可抗力因素所致需修缮之校舍工程,应于支用计画叙明理由并报部核准
经查本校并未支用奖补助款于重大天然灾害及不可抗力因素所致需修缮之校舍工程。
符合规定
 
1.6教学及研究等设备占资本门比例应≧60%
经查本校教学及研究等设备占资本门比例10,145,840/12,351,480=82.14%,比例≧60%
符合规定
 
1.7学辅相关设备占资本门比例应≧2%
经查本校学辅相关设备占资本门比例350,000/12,351,480=2.83%,比例≧2%
符合规定
 
1.8改善教学及师资结构等项目占经常门比例应≧60%
经查本校改善教学及师资结构等项目占经常门比例9,666,183/12,351,480=78.26%,比例≧60%
符合规定
 
1.9行政人员业务研习及进修占经常门比例应≦5%
经查本校行政人员业务研习及进修占经常门比例78,450/12,351,480=0.64%,比例≦5%
符合规定
 
1.10学辅相关工作经费占经常门比例应≧2%
经查本校学辅相关工作经费占经常门比例515,000/12,351,480=4.17%,比例≧2%
符合规定
 
1.11外聘社团指导教师钟点费占经常门学辅相关工作经费比例应≦25%
经查本校外聘社团指导教师钟点费占经常门学辅相关工作经费比例115,000/515,000=22.33%,比例≦25%
符合规定
 
2.经、资门归类
2.1经、资门之划分应依「财物标准分类」规定办理-单价1万元以上且耐用年限在2年以上者,列作资本支出。
1.经查本校财物管理办法第2条明确将经常门、资本门之划分依「财物标准分类」明文规定。
符合规定
 
3.奖励补助经费使用时之申请程序
3.1针对奖励补助经费之使用,应明订申请程序相关规定
1.查本校奖补助经费之运用,资本门与经常门之比率为50:50。其中,资本门部分,由研发处提供相关资料,提报专责小组审议分配原则与规划,通过后,再请各单位提报完整预算资料,经研发处汇总,并请总务处与资图处等单位进行初步审查后做成建议案,提报专责小组议决;经常门部分,处理程序与资本门相同。
2.经专责小组议决通过之经费使用,由各执行单位明订申请程序与作业办法,并依照办法据以实行,符合查核重点。
符合规定
 
4.专责小组之组成办法、成员及运作情形
4.1应设置专责小组并订定其组成办法(内容包含如:组成成员、开议门槛、表决门槛、召开次数…等)
经查本校订有「广亚学校财团法人育达科技大学办理教育部整体发展经费奖励补助款事宜专责小组组织办法」,全法共七条条文,明订组成成员、开议门槛、表决门槛、召开次数等规定,符合查核重点。
符合规定
 
4.2成员应包括各科系(含共同科)代表
经查108年5月8日专责小组会议签到表成员,当然代表9位、通识教育中心与全校各系代表13位,共计22位,符合查核重点。
符合规定
 
4.3各科系代表应由各科系自行推举产生
经抽查幼保系于107年12月26日召开之107学年度第4次系务会议中,讨论事项案由六:推选邝静辰老师担任108教育部整体发展经费奖励补助款专责小组委员,符合查核重点。
符合规定
 
4.4应依学校所订办法执行(如:组成成员、开议门槛、表决门槛、召开次数…等)
经查至稽核日止,专责小组于108年5月8日召开会议1次,符合每学期至少召开会议1次之规定,会议出席人数均符合开会法定人数,符合查核重点。
符合规定
 
5.专款专帐处理原则
5.1各项奖励补助经费应据实核支,并采专款专帐管理
抽查人事室计画收支明细表,符合专款专帐管理原则。
抽查经常门-新聘教师薪资5月份,计画代码:E10815-16A
抽查经常门-行政人员研习,计画代码:E10808-16A
符合规定
 
6.奖励补助款支出凭证之处理
6.1应依「教育部奖补助款支出凭证免送审配合作业相关事项」办理
依「教育部奖补助款支出凭证免送审配合作业相关事项」第3、4、5项进行相关作业抽查,均符合作业原则。
符合规定
 
6.2应依「学校财团法人及所设私立学校会计制度之一致规定」会计事务处理原则办理
均依「学校财团法人及所设私立学校会计制度之一致规定」会计事务处理原则办理。
符合规定
 
7.原支用计画变更之处理
7.1奖励补助款支用项目、规格、数量及细项等改变,应经专责小组通过,会议纪录(包括签到单)、变更项目对照表及理由应存校备查
1.108年度专责小组分别于108年5月8日、9月17日、10月29日、11月26日召开四次会议。
2.检视108年5月8日、9月17日、10月29日、11月26日专责小组会议纪录,相关项目记录完备(如变更项目原因、对照表、签到单…等),并存于研究发展处备查。
符合规定
 
8.奖励补助款执行年度之认定
8.1奖励补助款配合政府会计年度(1.1~12.31)执行,应于当年度全数执行完竣-完成核销并付款
1.查核项目均依「108年度教育部奖励补助私立技专校院整体发展经费核配及申请要点相关作业规定手册」规范办理。
2.经抽查相关表单,奖励补助款资本门与经常门均于年度内执行完毕。
符合规定
 
8.2若未执行完毕,应于当年度行文报部办理保留,并于规定期限内执行完成
108年度全部执行完毕。
符合规定
 
9.相关资料上网公告情形
9.1奖励补助款核定版支用计画书、执行清册、专责小组会议纪录、公开招标纪录及前一学年度会计师查核报告应公告于学校网站
本校奖励补助款核定版支用计画书、执行清册、专责小组会议纪录、公开招标纪录及前一学年度会计师查核报告公告于学校网站,网址:http://dev.ydu.edu.tw/rsd/04/y108.html
符合规定
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

 

【第贰部分】经常门
稽核要项
查核重点
查核说明及建议
处理措施或改善计画
备注
1.奖励补助教师相关办法制度及办理情形
1.1奖励补助教师办法及相关制度应予明订(内容包含如:申请程序、审查程序、审查标准、核发金额…等)
1.奖励补助教师办法-广亚学校财团法人育达科技大学教师研习教育实施办法及相关制度经定期检视修正,现行版本于106年9月7日经校教评会修正通过。
2.内容包含如:申请程序、审查程序、审查标准、核发金额…等。
3.符合查核重点。
符合规定
 
1.2奖励补助教师办法应经相关会议审核通过后,依学校相关行政程序公告周知
1.教师研习教育实施办法现行版本于106年9月7日经校教评会修正通过。
2.106年10月12日发布施行。
3.符合查核重点。
符合规定
 
1.3奖励补助教师案件之执行应符合改善教学及师资结构为主之支用精神。
依教师研习教育实施办法第一条,立法目的为「提升教师学术研究风气、教学品质及增进教师学养…」,符合改善教学及师资结构为主之支用精神。
符合查核重点。
符合规定
 
1.4应避免集中于少数人或特定对象。
1.依教师研习教育实施办法第六条,补助每人每年度最高一万两千元,目的在避免集中于少数人或特定对象。
2.经查核,108年度迄今,申请21人次,每人补助无超过上限。
3.符合查核重点。
符合规定
 
1.5相关案件之执行应于法有据
经查核,所有案件均依教师研习教育实施办法执行。参加研习均与提升教学知能相关。
符合查核重点。
符合规定
 
1.6应依学校所订办法规章执行(如:申请程序、审查程序、审查标准、核发金额…等)
经查核,申请程序、审查程序、审查标准、核发金额…等均依学校所订办法规章执行。
符合查核重点。
符合规定
 
2.行政人员相关业务研习及进修活动之办理
2.1行政人员业务研习及进修活动相关办法应经行政会议通过。
1.广亚学校财团法人育达科技大学教师研习教育实施办法、行政人员教育训练办法现行版本于106年3月8日经行政会议通过。
2.内容包含如:申请程序、审查程序、审查标准、核发金额…等。
3.符合查核重点。
符合规定
 
2.2行政人员研习及进修案件应与其业务相关
1.行政人员教育训练办法奖励行政人员充实专业知能,以提高行政绩效及服务品质。
2.经查核,108年度行政人员参加研习均与业务相关。
3.符合查核重点。
符合规定
 
2.3应避免集中于少数人或特定对象
1.依行政人员教育训练办法第八条第二项,补助每人每年度最高六千元,目的在避免集中于少数人或特定对象。
2.经查核,108年度申请8人次,每人补助无超过上限。
3.符合查核重点。
符合规定
 
2.4相关案件之执行应于法有据
经查核,所有案件均依行政人员教育训练办法执行。
符合查核重点。
符合规定
 
2.5应依学校所订办法规章执行
经查核,申请程序、审查程序、审查标准、核发金额…等均依学校所订办法规章执行。
符合查核重点。
符合规定
 
3.经费支用项目及标准
3.1不得以奖励补助款补助无授课事实、领有公家月退俸之教师薪资
1.目前奖补助款补助专任师资共9位。
2.皆有授课事实、并无领有公家月退俸之教师薪资。
3.领有公家月退俸之教师薪资无支用奖补助款。
4.符合查核重点。
符合规定
 
3.2接受薪资补助教师应符合学校专任教师基本授课时数规定
1.接受薪资补助教师符合学校专任教师基本授课时数规定。
2.附课表佐证。
3.符合查核重点。
符合规定
 
3.3支用项目及标准应参考「中央政府各机关用途别科目分类及执行标准表」之规定列支,且不得用于校内人员出席费、审查费、工作费、主持费、引言费、谘询费、访视费、评鑑费
1.支用项目及标准皆参考「中央政府各机关用途别科目分类及执行标准表」之规定列支。
2.108年度尚无举办校内教职员研习场次,无用于校内人员出席费、审查费、工作费、主持费、引言费、谘询费、访视费、评鑑费之情形。
3.符合查核重点。
符合规定
 
3.4校内自办研习活动应依「教育部及所属机关学校办理各类会议讲习训练与研讨(习)会相关管理措施及改进方案」相关规定办理
经抽查108年11月6、13、27日校内自办三场教师专业知能暨多元升等成长研习活动,依「教育部及所属机关学校办理各类会议讲习训练与研讨(习)会相关管理措施及改进方案」相关规定办理无误。
符合规定
 
4.经常门经费规划与执行
4.1奖励补助案件之执行与原计画(核定版支用计画书)之差异幅度应在合理范围(20%内)
经常门经费需求经抽查结果如下:
优先序别    预算金额    执行金额
#1       60,000        60,000
#2      50,0000       499,500  
  #4      200,000       196,000 
#5       60,000        60,000
#11      30,000             0
#12      90,000        75,000
#13    7,829,495     8,020,476
#22      78,900        78,450
#24     136,000       135,000
#25     改善教学
         54,000休运    26,660
        136,660 时尚   136,660
#26     150,000        150,000    
部分项目之执行率因申请案数或审核通过案数减少等不可预期因素影响,导致执行率较低之外,其馀各项优先序稽核结果,各执行率差异幅度尚在合理范围内。
1.经查奖励补助案件之执行与原计画(核定版支用计画书)有差异者,已依校内程序办妥流用。
2.请承办单位强化预算编列及预期目标的评估措施。在维护经费妥当运用的原则下,审慎评估预算金额多寡之适当性,以提昇计画整体执行绩效。
 
 
4.2奖励补助案件之执行应有具体成果或报告留校备供查考
经常门经费需求经查结果如下:
优先序别     查核资料名称
#1、2    推动实务教学-奖励教学优良教师、办理各项教学提升工作。
#4、5    编纂教材、制作教具资料备查。
#11、12  进修补助、升等送审-教师多元升等送审。
#13      新聘教师薪资。
#22      行政人员研习。
#24      学辅相关物品。
#25      抽查休运系.时尚系采购清单及照片。
#26      电子数据库清单、合约书
经实地稽核,前述执行成果均依规定备查。
符合规定
 
4.3执行清册奖励补助案件之填写应完整、正确
经查核108年教育部奖补助款执行清册,各案件填写完整、正确,符合规定。
符合规定
 
 
 
 

 
【第参部分】资本门
稽核要项
查核重点
查核说明及建议
处理措施或改善计画
备注
1.请采购及财产管理办法、制度
1.1应参考「政府采购法」由总务单位负责订定校内请采购规定及作业流程
1.民国90年6月13日参考「政府采购法」立法宗旨,订定本校「广亚学校财团法人育达科技大学采购办法」,并依规定于96年、99年、100年、102年、108年修正。
2.目前正在修法作业中,待送董事会审定。
符合规定
 
1.2校内请采购规定及作业流程应经校务会议及董事会通过
1.本校采购办法第29条订有明文「本办法经校务会议、董事会通过,自发布日施行」,符合查核重点。
符合规定
 
1.3财产管理办法或规章应予明订
1.民国90年6月13日已订有「广亚学校财团法人育达科技大学财物管理办法」,最近一次于102年7月17日行政会议修正,并于102年7月30日育亚(秘)字第1020004691号令发希。
2.本项无修正,符合查核重点。
符合规定
 
1.4财产管理办法应包含使用年限及报废规定
1.关于财物(财产与物品)之使用年限及报废规定,本校财物管理办法第3条与第27条至第32条订有明文,经抽查后发现,财产报废单有加注相关资料,符合查核重点。
2.因本年度奖补助款核拨日期较晚,截至108年6月为止尚无采购任何财产,因此进行财产报废抽查。
符合规定
 
2.请采购程序及实施
2.1应依学校所订请采购规定及作业流程执行
符合查核重点。
符合规定
 
2.2符合「政府采购法」第4条规范之采购案应依「政府采购法」相关规定办理
1.依本校「采购办法」第5条:本校接受政府机关补助办理采购,其补助金额占采购金额半数以上,且补助款在公告金额以上者,适用政府采购法之规定,并应受该机关之监督。
2.符合查核重点。
符合规定
 
2.3各项采购单价应参照台湾银行联合采购标准
1.本校各项采购单价以参照台湾银行联合采购标准为原则。
2.符合查核重点。
符合规定
 
3.资本门经费规划与执行
3.1采购案件之执行与原计画(核定版支用计画书)之差异幅度应在合理范围(20%内)
  资本门经费需求教学及研究设备经抽查结果如下:
优先序别     预算金额      执行金额
#5              98,000        98,000
#6              80,000        80,000
#7              86,630        86,630
#8              60,000        60,000
#31            280,000       270,000
#34            445,710       303,000
#35            300,000       156,800
#36            150,000       135,000
#38            672,000       640,000
#39            117,348       115,848
#53            265,000       258,000
标馀优先序#1   330,000       328,867
  其中执行率百分之百者为#5、#6、#7、#8,除优先序#34(67.98%)、#35(52.27%)执行率偏低,其馀差异程度均在合理范围内。
1.奖励补助案件之执行与原计画差异之剩馀款项已经经过专责小组会议讨论通过,依校内程序办理流用,符合规定。
2.因尚有部分优先序执行率偏低情形,故为列持续追踨事顶。
 
 
3.2应优先支用于教学仪器设备
教学及研究设备检查结果:
在资本门经费规划与执行上,均优先支用于教学仪器设备,符合查核重点。奖补助总额为24,702,960,其中资本门佔12,351,480,教学仪器共佔10,145,840,佔82.14%,符合查核重点。
符合规定
 
3.3应区分奖励补助款及自筹款支应项目
教学及研究设备检查结果:
优先序#5、#6、#7、#8、#34、#35、#36、#38、#39、#53、标馀优先序#1,经费来源皆为奖补助款;优先序#31经费来源为自筹款,符合查核重点。
符合规定
 
4.财产管理及使用情形
4.1仪器设备应纳入电脑财产管理系统
教学及研究设备检查结果:优先序#5、#6、#7、#8、#31、#34、#35、#36、#38、#39、#53、标馀优先序#1,仪器设备均纳入电脑财产管理系统,符合查核重点。
符合规定
 
4.2相关资料应确实登录备查
教学及研究设备检查结果:优先序#5、#6、#7、#8、#31、#34、#35、#36、#38、#39、#53、标馀优先序#1,仪器设备均纳入电脑财产管理系统并且载明财产增加单,符合查核重点。
符合规定
 
4.3仪器设备应列有「○○○年度教育部奖补助」字样之标籤
教学及研究设备检查结果:优先序#5、#6、#7、#8、#31、#34、#35、#36、#38、#39、#53、标馀优先序#1,各项仪器设备皆列有规定字样标籤,符合查核重点。
符合规定
 
 
4.4仪器设备应拍照存校备查,照片并注明设备名称
教学及研究设备检查结果:优先序#5、#6、#7、#8、#31、#34、#35、#36、#38、#39、#53、标馀优先序#1,各项仪器设备均拍照备查并注明设备名称,符合查核重点。
符合规定
 
4.5图书、期刊及教学媒体软件应加盖「○○○年度教育部奖补助」字样之戳章
图书期刊、教学媒体相关资料检查结果:优先序#1、#2、#3,所添购之图书符合查核重点。
108奖补助款图书馆未支用于购买图书馆自动化设备、期刊及教学媒体软件项目。
符合规定
 
4.6应符合「一物一号」原则
教学及研究设备检查结果:优先序#5、#6、#7、#8、#31、#34、#35、#36、#38、#39、#53、标馀优先序#1,各项设备符合「一物一号」原则。
符合规定
 
4.7设备购置清册应将大项目之细项厂牌规格、型号及校产编号等注明清楚
经检查结果:优先序#5、#6、#7、#8、#31、#34、#35、#36、#38、#39、#53、标馀优先序#1,设备购置清册中详列厂牌规格、型号及校产编号等,符合查核重点。
符合规定
 
5.财产移转、借用、报废及遗失处理
5.1应有相关规范明订财产之移转、借用、报废及遗失处理
本校财物管理办法第4条第2款、第14条第2款及第22条明订移转,借用之凭证,表单程序;第27条至第32条明订报废、遗失之程序;第4条第4款、第14条第3款明订凭证及表单之填造;第34条第4、5款明订保管人之责任,上述内容符合查核重点。
符合规定
 
5.2应依学校所订办法规章执行
依本校财物管理办法第29条关于财物报废之认定,其为已达使用年限之电脑资讯类者应由保管单位会同资讯图书处会勘后认定之。
符合规定
 
5.3财产移转、借用、报废及遗失相关记录应予完备
抽查总务处事务组「动产减损报废申请表」清册,对于财产编号、报废序号、财产名称、存放地点、购置日期、单总价、使用年限、已使用年数、已提折旧数额、减损报废原因、残馀价值都有完整纪录,符合查核重点。
符合规定
 
6.财产盘点制度及执行
6.1财产盘点相关办法或机制应予明订
本校财物管理办法第33、34条已明订财物定期盘点之方式与相关处理事项,符合查核重点。
符合规定
 
6.2财产盘点制度实施应与学校规定相符
1.依本校财物管理办法第33条关于财物定期盘点系采学年度两阶段进行,第一阶段于每学年度第一学期由总务处列册经保管单位自行盘点后,于二月底前将盘点明细清册核章后,送总务处事务组备查;第二阶段则为总务处复盘。
2.经查总务处108年5月22日之会办单内容显示全校财产进行初步盘点作业必须于108年6月前办妥初盘,目前进行中,符合查核重点。
符合规定
 
 
6.3财产盘点相关记录应予完备
抽查108年度会计室盘点清册之相关记录,包括有购置日期、财产编号、财产名称、厂牌型号、单总价、保管人、存置地点、年限等堪称完备,符合查核重点。
符合规定
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

 
【第肆部分】前一年度缺失及異常事项改善情形
稽核报告
出具日期
稽核要项
查核重点
缺失及異常事项
实际改善情形
备注
107/02/02
资本门经费规划与执行
【105学年度稽核追踪事项】 
抽检资本门经费需求教学及研究设备优先序#8、(日语能力线上测验练习题库)原估92,000元,实购价46,400元;休閒运动管理系优先序#22(肩部推举机)原估80,000元,实购价50,000元。
计画预算编列时,总务处要求各需求使用单位确认设备需求性及估价准确性。
请购单位询价仍待加强
 
 
1.#8、(日语能力线上测验练习题库)原估92,000元,实购价46,400元,专责小组就核准项目参考原报价单,核定采购之预算金额为92,000元办理采购发包作业,经参考4家报价单,其中一家规格不符合。此产品最大的花费在平台设置设计、数码内容等,本校104、105年已采购此厂商产品,并完成合约,此投标厂商在回馈前提之下,以标价低于底价百分之八十进行投标,以46,400元进行报价投标。
2.#22休閒运动管理系优先序#22(肩部推举机)原估80,000元,实购价50,000元。专责小组就核准项目参考原报价单,核定采购之预算金额为80,000元办理采购发包作业,经参考厂商报价单(报价金额为80,000元,市场上同款报价为138,000元,可证明报价合理),经参考各报价单,评估后将底价核定为50,000元。本得标厂商为机械设备制造业,为经济部认可之公司登记,由于投标厂商为制造业,在报价部分并无其他代理或是买卖之中间利润,因此,与厂商直接对口下,同品质并可取得较低的底价。
符合规定
 
 
 
 
3.本案采购设备皆列入财产清册,采购设备本校取得所有权利。
4.经查107年度采购案,共计115案,预算与实际采购金额差异最高为132,000,最低为0,整体预算与底价差异皆在15%内,已有显着改善。
符合规定
107/02/02
经费支用与规划
【106奖励补助经费运用情形书面考评计画】 
专责小组「当然委员」不克出席会议时,建议可由其职务代理人代表与会,以利充分表达意见。专责小组会议纪录有过于简略之虞,多为提案说明及决议事项,并未记载讨论内容。
1.本校奖补助专责小组会议之召开事先确认委员出席情形,并于会前就讨论提案与单位进行充分沟通,确认后再选择最合适之开会时间。近年委员之出席率均在85%以上,由于会前事先沟通,因此会议时间无过分冗长之情事发生,且会议决议明确,专责小组之运作顺利无碍。
2.因会议前均已事先与各单位充分沟通,故目前并无调整职务代理人出席之规划。
符合规定
107/10/22
自我改善机制与成效
【106奖励补助经费运用情形书面考评计画】
经常门教师接受奖助之分布及累计情形,仍显示资源略有集中少数人现象,学校可善加运用过往经验及各项奖助申请案之分布情形,配合中长程发展计画理念,妥适规划以引导及推动校内教师积极参与。
1.108年度全校共111位教师符合奖补助支用资格,计104位教师获奖励补助款,领取比例约93.7%,较前一年度57.94%,成长许多。
2.108年度获奖助最高第1位教师所得奖励补助款金额占5.46%,较前一年领取者9.47%,相对减少许多,平均每位教师领取23,207元,标准差为25,686元。学校亦盘点各项执行办法之完备性,并透过各类公告鼓励教师踊跃申请各项奖补助。经常门经费运用集中现象已有改善。
符合规定
107/10/22
自我改善机制与成效
【106奖励补助经费运用情形书面考评计画】
有关「学校『采购办法』未明确提及10~100万元采购案是否上网公开取得报价单」之意见,学校表示10~100万元采购案皆办理上网公告采购。学校宜依实际作业方式,于「采购办法」中明订厂商报价之公开取得方式,以彰显采购资讯公开透明之品质。
1.本校『采购办法』修正案,已于108年7月2日经董事会议修正,108年8月5日育亚(总)字第1080006670号令发布。(修正重点为配合政府补助款项在未达公告金额,其金额逾公告金额十分之一者,明定依本校自有财源之各项采购发包作业办理;及配合政府采购法现行限制性招标条件修订本校『采购办法』第5条及第14条。)
2.本年度共计20案,目前实际作业方式皆于「采购办法」中明订厂商报价之公开取得方式,并依规执行。
符合规定
 
签核栏
稽核人员
稽核主管
校长
 
 
 
※上列稽核人员、主管于担任内部稽核人员期间,应非专责小组成员或曾参与相关采购作业程序,并依学校所订内控制度相关规范执行,另应参与相关专业研习或训练。
※本格式所设计之稽核要项及查核重点仅列述奖励补助款执行时应遵循之一般性原则,学校应依风险评估结果及稽核程式,自行斟酌调整增删项目;另有关「查核说明及建议」宜明确表达所抽查之案件及查核结果为何。
※本稽核报告经校长核准后,应于2月28日前上网公告。