育达科技大学 稽核组

学校法人106学年度稽核报告

  • 2018-07-31
  • 稽核组
广亚学校财团法人106学年内控制度稽核报告
受查单位: 法人董事会
稽核事项
发现之事实及
问题检核
建议改进事项
受查单位
办理情形
回复后
稽核室意见
一、聘任专任董事及监察人是否由本法人捐助章程授权。
  
二、专任董事长、专任董事、专任监察人之设置选任人数是否符合作业程序规定。
一、        聘任专任董事及监察人依法人捐助章程授权办理。


 
二、        专任董事长、专任董事、专任监察人之设置选任人数符合作业程序规定
(佐证:105226日广亚学校财团法人第七届第1次董事会会议纪录)应出席董事11人,出席董事9人,9票同意,符合作业程序。

 

 

 
一、校长遴选委员组成人数与资格是否符合规定。
 
 
 
 
 
二、校长遴选委员开会时,委员是否亲自出席签到。


 
三、校长遴选委员会之委员是否确为无给职,但得酌支出席费及交通费。


四、校长侯选人资格是否符合规定,检附相关资料及其愿任校长候选人同意书。
五、遴选委员会投票决定校长候选人之推荐名单及顺序时,应有全体委员人数三分之二(含)以上出席,并经出席委员人数三分之二(含)以上之同意。
六、校长违反私立学校法等相关法令时,是否依规定解聘。
校长遴选委员组成人数与资格均符合规定(佐证:10614日校长遴选委员会组成专签,组成人数9人。选委委员资格依校长遴选及解聘办法第三条办理)。
 
二、校长遴选委员开会时,委员均亲自出席签到(佐证:10635日校长遴选委员会议签到表)。


三、校长遴选委员会之委员为无给职,本校酌支出席费及交通费(佐证:领据)。


 
四、校长侯选人资格符合规定,检附相关资料及其愿任校长候选人同意书。
(佐证:愿任校长候选人同意书)。
五、遴选委员会投票决定校长候选人之推荐名单及顺序时,均获出席委员人数三分之二(含)以上之同意。
 
 



 
六、        历任校长均未发现有违反私立学校法等相关法令情事。
 

 

 

 
一、董事会办事人员之人事事项是否依规定程序办理。


二、任免主办会计人员,是否由董事长提经董事会议通过后任免之。


 
 
三、董事会办事人员执行职务有利益冲突之事项是否确实回避。
一、董事会办事人员之人事事项均依规定程序办理。。


 
二、任免主办会计人员,系由董事长提经董事会议通过后任免之(佐证:10275日广亚学校财团法人第六届第6次董事会会议纪录)


三、董事会办事人员执行职务有利益冲突之事项均能洁身自爱确实回避。

 

 

 
 
 
 
 
 
 
 
 

一、董事会成员及监察人依捐助章程等相关规定未支领任何专任报酬者,董事会支出项下之业务费、交通费及出席费之总金额,是否未超过年度总收入1%,且最高额度未超过5,000,000元。


二、董事会支出及所设学校其他经常性支出是否符合财团法人创设目的,且未对各政党、各级民意代表、候选人及其关系人有捐赠相关行为。
 
三、董事长、董事及监察人,是否依照「私立学校法」第30条规定办理:为无给职者,得酌支出席费及交通费﹔但依捐助章程规定得支领报酬者应专任,且不另支给出席费及交通费。
 
四、董事会支用之业务费,无给职董事长、董事及监察人所支领之交通费、出席费,是否均与董事会或其相关会议有关,或为行使私立学校法规定职权所需,上开人员并不得将个人支出由学校报支。
 
五、董事会聘雇之职员,是否未由董事担任,且相关之聘雇人事费用,均由董事会支出项下之人事费支应。
 
 
 
一、董事会成员及监察人依捐助章程等相关规定未支领任何专任报酬者,董事会支出项下之业务费、交通费及出席费之总金额,是否未超过年度总收入1%,且未超过学校额度2,500,000元(佐证:可用经费表)。



 
二、董事会支出及所设学校其他经常性支出均符合财团法人创设目的,且未对各政党、各级民意代表、候选人及其关系人有捐赠相关行为。
 
 
 
三、董事长、董事及监察人,是否依照「私立学校法」第30条规定办理:为无给职者,酌支出席费及交通费20,000元﹔但依捐助章程规定得支领报酬者应专任,且不另支给出席费及交通费。
 
 
 
四、董事会支用之业务费,无给职董事长、董事及监察人所支领之交通费、出席费,均与董事会或其相关会议有关,或为行使私立学校法规定职权所需,上开人员并未发生将个人支出由学校报支情事。
 
 
 
 
五、董事会聘雇之职员未由董事担任,且相关之聘雇人事费用,均由董事会支出项下之人事费支应。
 
 
 
 
 

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

 
 
 
 
 
 
 
 
 

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

 
 
 
 
 
 
 
 
 

 
一、本法人预算编制:法人预算编制是否由负责单位编制,并提审查单位审查。
 
二、本法人及其所设私立学校预算审议:
1.本法人及所设私
  立学校之年度收
  支预算,除经本
  法人所设私立学
  校相关作业程序
  办理外,是否提
  董事会通过后,
  分别报本法人及
  学校主管机关备
  查。

2.本法人及所设私
  立学校编列之预
  算,是否于学校
  资讯网络公告至
  预算年度终止
  日。

3.本法人决算编
  制:法人决算编
  制是否符合「学
  校财团法人及所
  设私立学校建立
  会计制度实施办
  法」规定。

4.本法人及其所设
  私立学校决算审
  议:


 4.1.本法人及所
    设私立学校是
    否于会计年度
    终了后4个月
    内完成决算,
    提董事会通过
    后,分别报本
    法人及学校主
    管机关备查。

 4.2.本法人及所
     设私立学校
     经会计师查
     核签证之决
     算及年度财
     务报表,是否
     依教育经费
     编列与管理
     法相关规定
     公告之。
一、本法人预算编制:法人预算编制由董事会秘书编制,并提审查单位审查。
 
 
 
二、本法人及其所设私立学校预算审议:
1.本法人及所设私立学校之年度收支预算,除经本法人所设私立学校相关作业程序办理外,提董事会通过后,分别报本法人及教育部备查。






2.本法人及所设私立学校编列之预算,于学校资讯网络公告至预算年度终止日。
 



3.本法人决算编制:法人决算编制符合「学校财团法人及所设私立学校建立会计制度实施办法」规定。





4.本法人及其所设私立学校决算审议:




4.1.本法人及所设私立
学校于会计年度终了后4个月内完成决算,提董事会通过后,分别报本法人及教育部备查。





4.2.本法人及所设私立
学校经会计师查核签证之决算及年度财务报表,依教育经费编列与管理法相关规定公告之。
 

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

 
 
 
 
 
 
 
 
 

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

 
 
 
 
 
 
 
 
 

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

 
 
 
 
 
 
 
 
 
                                                          制表日:2018/05/1
 
 
 
稽核人员:             受查单位主管确认:
 
 
稽核组长:             董事长:               监察人: